炒美股、港股的人，天都塌了。
最近有个客户来咨询，说他收到了税务局的通知，要求对此前在美股港股上的收益进行补缴20%税款。
并且，这还不是个例。
根据媒体报道，2025年3月以来，多地税务机关开展了境外收入核查行动，部分纳税人因未申报境外所得收到补税通知，单笔最高补税141.3万元。
目前，全球121个国家签署了CRS，覆盖了8400万个海外金融账户，涉及总资产高达10万亿欧。
很多人会觉得，这次CRS的交换范围只针对高净值人群或是大额账户。
实际上，CRS并没有给账户金额设置绝对的安全线。
只要你被认定为中国税务居民账户，那么你账户的信息都有可能被交换。
这也意味着，你在海外的每一笔投资、每一份收入，都可能被自动传回中国。
那么，税务局是怎么通过CRS来锁定你海外的收入的？
1. 强制识别账户
你在海外开户时填写的手机号、身份证号、甚至护照复印件，都被银行标注为“中国税务居民”。
哪怕账户余额仅1万美元，信息照样在次年9月传回。
这些信息收集过程是强制性的，你无法拒绝或隐瞒。
2. 无死角覆盖资产类别
中国税务局会将从海外获得的信息，与你在国内的各项数据进行交叉比对，包括银行流水与海外汇款记录的匹配、申报收入与海外投资收益的差异等。
一旦系统发现任何异常，会立即触发税务稽查程序。
3. 算法自动狩猎
税务局用金税四期系统比对，比如你国内年申报收入50万，但香港账户年入股息100万——20万以上的差异直接触发红色预警。
这个过程完全依靠大数据算法，几乎不存在漏网之鱼的可能。
哪些人属于高危人群呢？
港美股玩家、离岸壳公司控制人、海外大额保单持有者、数字货币炒家、海外房产持有者、跨境电商从业者、海外信托受益人、留学生家庭等，都特别容易中招。
但CRS并非无懈可击，我们可以利用海外身份，进行合理税务规划，从而做到合规与优化兼顾。
大部分国家虽然加入了CRS，但是双方并不是无条件交换信息。
如果你是他国税务居民身份，那么你的海外账户信息就不会被交换至他国。
另外，这个国家还得是非全球征税的国家。
怎么理解呢？
如果你成为了他国税务居民，但是如果这个国家全球征税，那即便你海外资产信息不被交换至母国，但是你还需要在他国缴税。
但是如果这个国家非全球征税，那也就意味着你在这个国家之外的收入，都不用交税。
一边避免了CRS信息交换，一边又免了海外税收，这就是在合规范围内做税务规划的意义。
（点击图片，加入移民交流群）
哪些国家的税务居民身份，适合做税务筹划呢？
一、新加坡
除了满足以上两大条件，新加坡的税务优势还在于：税率低，优惠多、
1、个人所得税最高24%，且高起征点，税负合理。
更重要的是，你在新加坡境外赚的钱，只要不汇到新加坡来，通常就不用在新加坡交税。这对那些海外资产多、收入来源广的朋友来说，简直是福音。
2、企业所得税仅17%，新创企业可享首三年减免
3、无资本利得税、无遗产税
在新加坡投资赚的钱，增值了不用交资本利得税；百年之后，资产传承也不用交遗产税。这对于财富的保值增值和代际传承，意义非凡。
（点击图片，加入移民交流群）
4、与中国、新西兰、英国等多国签有避免双重征税协定
5、CRS合规又透明
新加坡本身是CRS参与国——这意味着你在这里设立的架构更能被国际接受和认可。
你通过合法途径拿到新加坡税务居民身份，在这儿做税务规划，是完全符合CRS要求的，不用担心被扣上“逃税”的帽子。
（点击图片，加入移民交流群）
如何获得新加坡税务居民身份呢？
目前比较低成本的方式就是办理新加坡自雇移民。
也就是在新加坡开一家公司，通过给自己发工作offer的方式来获得EP准证。
这样一来，不仅能合理规划税务身份，全家还能享受新加坡的教育、医疗、养老等社会福利。
二、巴拿马
投资30万美元购房可实现属地税民身份，三个月一步到位获得永居身份，房产永久产权，5年后可售且身份终身有效。
持巴拿马绿卡可申请本地税号，实现资产本地化管理。
巴拿马仅对境内产生的收入征税，境外收入（如海外投资收益、离岸公司利润等）完全免税。
（点击图片，加入移民交流群）
即使在CRS要求信息交换的情况下，境外收入仍可合法避免全球征税。
离岸公司若收入来自境外，巴拿马公司所得税为0%，本地公司也可通过合理架构享受低税率。
三、瓦努阿图
办理瓦努图护照，无需居住，只需捐8万美金即可。
瓦努阿图护照功能多样，可开设境外银行账户、沟通香港保单、持有海外信托、开设离岸投资公司、开设境外券商账户等。
瓦努阿图长期被视为“零税天堂”，当地无个人所得税、资本利得税、遗产税等，对于有全球资产配置和税务优化需求的申请人而言，是较为理想的身份配置工具之一。
（点击图片，加入移民交流群）
总的来说，海外身份的最大价值，不是避税，而是在CRS时代提供合法、可控、优化的税务规划空间。把身份、居住、账户和资金路径统一规划，把不确定的风险转化为可控的税务成本。
更多海外税务规划方案，加移民交流群，预约顾问量身定制方案。
